同时，按照刊行人书面确认，刊行人及其控股子公司顺德禾惠、顺德施瑞、佛山大为、广东意达、成瑞电子、四川莱尔及河南莱尔部门员工未缴纳公积金的缘由次要是该等员工为退休返聘人员，或属于新入人员工，或当月初已去职，或志愿放弃公积金。

　　刊行人本次刊行已由股东大会审议通过，债券募集法子中已载明具体的转换方式，合适《公司法》第一百六十一条的。

　　经核查，成瑞电子承租的租赁物业未取得衡宇产权证书，但出租人珲春国际合做示范区天成开辟扶植无限公司就租赁物业已取得从管部分珲春边境经济合做区住房和城乡扶植局 2019年 8月 22日颁布的《扶植工程规划许可证》（编号：珲合 2019-26）。

　　8.刊行人比来三年平均可利润脚以领取公司债券一年的利钱，合适《证券刊行注册办理法子》第十第一款第（二）项。

　　2023年 4 月 6日，公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于控股子公司采办资产暨联系关系买卖的议案》，联系关系董事范小平已回避表决。董事已出具事前承认看法和明白同意的看法。本次联系关系买卖事项无需提交股东大会审议。

　　按照刊行人的《信用》（无违法违规证明版），刊行人自 2020年 1月 1日至 2023年 6月 30日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的税 收违法违章行为记实。

　　基于上述，信达认为，弥补期内，刊行人及其控股子公司的出产运营总体合适国度和处所环保律例的要求，而且不存正在因违反方面的、律例和规范性文件而被惩罚的景象。

　　“无因违安全、律例或 者规章而被深圳市社会安全基金管 理局行政惩罚的记实； 未发觉该企业正在住房公积金范畴因 违反公积金相关律例而遭到行 政惩罚的记实”

　　经核查，刊行人 2023年度估计发生的联系关系买卖曾经第二届董事会第十九次会议及 2022年第五次姑且股东大会审议通过，合适《公司章程》的决策法式，联系关系股东或董事正在审议相关买卖时已履行了回避法式。而且董事就上述联系关系买卖颁发了的书面看法，认为 2023年预发生的联系关系买卖事项属于公司处置出产运营的一般营业往来，合适公司现实运营和成长的需要。公司估计的 2023年日常联系关系买卖，遵照了公开、公允、的准绳，订价以市场公允价钱为根本，由两边协商确定，不存正在损害公司和全体股东好处的景象，不会影响公司的性。

　　按照《最高关于审理城镇衡宇租赁合同胶葛案件具体使用若干问题的注释》，出租人就已取得扶植工程规划许可证的衡宇，取承租人订立的租赁合同无效。因而，因为出租人就租赁物业已取得《扶植工程规划许可证》，成瑞电子取出租人签定的租赁合同无效。

　　2023年 4月 7日，成都莱尔取成都蜀菱科技成长无限公司（以下简称“蜀菱科技”）签订《蜀菱智港尺厂房发卖合同》，成都莱尔向蜀菱科技采办其位于四川省成都会新津区普兴街道云峰村三组、六组，清冷社区四组地块上扶植的部门工业厂房，买卖对价合计人平易近币 19,896,244 元（含）。

　　7.本次刊行商定了可转换公司债券持有人会议，明白了可转债持有人通过债券持有人会议行使的范畴，债券持有人会议的召集、通知、决策机制和其他主要事项，明白了按照会议构成的决议对本次可转债全体债券持有人具有力，合适《可转债办理法子》第十七条的。

　　按照刊行人供给的《免抵退税申报汇总表》，刊行人和顺德禾惠 2023年 4-6月享受免抵退税，顺德施瑞正在 2023年 4-5月享受免抵退税。

　　为出具本弥补看法书，遵照了勤奋尽责和诚笃信用准绳，对本弥补看法书中所涉现实进行了弥补核检验证，以确保本弥补看法书不存正在虚假记录、性陈述及严沉脱漏。本弥补看法书中所利用的术语、名称及简称，除出格申明者外，取其正在律师工做、看法书中的寄义不异。律师工做、看法书中所做的各项声明，亦继续合用于本弥补看法书。本弥补看法书形成律师工做、看法书、弥补看法书一、弥补看法二相关内容的点窜和弥补，须取信达曾经为刊行人出具的律师工做、看法书、弥补看法书一和弥补看法书二一并理解和利用。

　　按照广东意达的《信用》（无违法违规证明版），广东意达自 2020年 1月 1日 至 2023年 6月 30日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的 税收违法违章行为记实。

　　不存正在因违反市场办理相关 律例而遭到商丘市市场办理局城 乡一体化示范区行政惩罚的记实。

　　正在珲春市市场办理局没有因违反 市场办理方面的、律例、政策 行为而遭到惩罚的记实！

　　按关从管部分出具的《信用》（无违法违规证明版）和相关证件，弥补期内，刊行人及其控股子公司正在平安出产范畴的合规具体如下

　　河南莱尔已于 2023年 6月 14日取得商丘市天然资本和规划局核发的《扶植用地规划许可证》，核准河南莱尔正在“豫（2023）商丘市不动产权第 0053173号”的地盘长进行扶植。

　　按照公司取广东信达律师事务所签定的《专项参谋礼聘和谈》，广东信达律师事务所接管公司的委托，担任其向不特定对象刊行可转换公司债券的特聘专项参谋。

　　截至 2023年 6月 30日，刊行人及其控股子公司取客户新增的正正在履行的买卖金额正在 500万元以上或虽未达到前述尺度但对出产运营、将来成长或财政。

　　“不存正在因违反劳动保障律例而被珲春 边境经济合做区人力资本和社会保障局 做出行政惩罚记实”。

　　按照顺德施瑞的《信用》（无违法违规证明版），顺德施瑞自 2020年 1月 1日 至 2023年 6月 30日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的 税收违法违章行为记实。

　　2.按照《2020年度审计》《2021年度审计》《2022年度审计》《向不特定对象刊行可转换公司债券方案的论证阐发》（修订稿），刊行人2020 年至 2022 年三个会计年度归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者计）5,756.90 万元、5,788.72 万元和 4,476.81 万元，比来三年平均可利润为 5,340.81万元。按照《关于公司向不特定对象刊行可转换公司债券方案的议案》，本次向不特定对象刊行可转债按募集资金不跨越 50,000万元（含本数），参考近期可转换公司债券市场的刊行利率程度并经合理估量，公司比来三年平均可利润脚以领取可转换公司债券一年的利钱，合适《证券法》第十五条第一款第（二）项的。

　　2023年 4月 7日，成都莱尔取蜀菱科技签订《蜀菱智港尺厂房发卖合同》，成都莱尔向蜀菱科技采办其位于四川省成都会新津区普兴街道云峰村三组、六组，清冷社区四组地块上扶植的部门工业厂房，建建面积为 4,670.48平方米，买卖对价合计人平易近币 19,896,244 元（含）。截至本弥补看法书出具之日，蜀菱科技尚未取得该等建建的衡宇产权证书。

　　10. 刊行人不存正在《证券刊行注册办理法子》第十四条的不得刊行可转债的景象。本次刊行为刊行人初次向不特定对象公司债券，刊行人此前未公开辟行债券，不存正在债券违约或者延迟领取本息的现实，也不存正在违反《证券法》、改变公开辟行公司债券所募资金用处的景象。

　　6.刊行人本次刊行方案确定了回售条目，债券持有人可按事先商定的前提和价钱将所持债券回售给刊行人，并了刊行人改变通知的募集资金用处的，付与债券持有人一次回售的，合适《可转债办理法子》第十一条第二款的。

　　按照《2023年半年度》，弥补期内刊行人及其部属企业取联系关系方之间新增的严沉联系关系买卖如下。

　　按照《蜀菱智港尺厂房发卖合同》，两边商定如下交付刻日：正在 2023年4月 10日前，达到成都莱尔可出场拆修前提；正在 2023年 9月 30日前，前述厂房将取得完工验收；2023年 10月 31日前，厂房将取得不动产权证。如蜀菱科技因政策或本身缘由导致成都莱尔无理不动产权证书的，蜀菱科技全额退款，或因蜀菱科技其他缘由致成都莱尔未能正在房产交付利用后 90 日内取得不动产权证书的，蜀菱科技该当承担违约义务。成都莱尔有权要求蜀菱科技退回已付购房款，蜀菱科技有领取过期付款违约金。

　　“未发觉该企业正在人力资本社会保 障范畴因违反劳动保障相关法 规而遭到行政惩罚的记实； 未发觉该企业正在住房公积金范畴因 违反公积金相关律例而遭到行 政惩罚的记实”。

　　经核查，刊行人及其控股子公司顺德禾惠、顺德施瑞、佛山大为正在弥补期内持有《高新手艺企业证书》并享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

　　河南莱尔以出让体例取得 1项国有地盘利用权，并于 2023年 8月 3日取得商丘市天然资本和规划局核发的《不动产权证书》（豫（2023）商丘市不动产权第 0053173号）。

　　综上，信达认为，除本次刊行尚需经所刊行上市审核并报中国证监会注册外，刊行人已具备《公司法》《证券法》《证券刊行注册办理法子》等律例及规范性文件的相关上市公司向不特定对象刊行可转换公司债券的本色前提。

　　2.按照 2023年 8月 16日查询的《商丘市不动产权登记记录表》《眉山市不动产登记消息查询》并经公司书面确认，截至查询日（2023年 8月 16日），河南莱尔、四川莱尔具有的地盘利用权未设置典质等他项。

　　广东信达律师事务所按照《中华人平易近国公司法》《中华人平易近国证券法》《律师事务所处置证券营业办理法子》《律师事务所证券营业执业（试行）》《公开辟行证券公司消息披露的编报（第 12号）——公开辟行证券的看法书和律师工做》等相关、律例和规范性文件的，按照律师行业的营业尺度、规范和勤奋尽责，出具《广东信达律师事务所关于广东莱尔新材料科技股份无限公司向不特定对象刊行可转换公司债券的律师工做》（以下简称“律师工做”）、《广东信达律师事务所关于广东莱尔新材料科技股份无限公司向不特定对象刊行可转换公司债券的看法书》（以下简称“看法书”）、《广东信达律师事务所关于广东莱尔新材料科技股份无限公司向不特定对象刊行可转换债券的弥补看法书（一）》（以下简称“弥补看法书一”）广州证件制作联系方式、《广东信达律师事务所关于广东莱尔新材料科技股份无限公司向不特定对象刊行可转换债券的弥补看法书（二）》（以下简称“弥补看法书二”）。按照公司于 2023年 8月 30日披露的《2023年半年度》，信达对 2023年 4月至 6月期间（以下简称“弥补期”）刊行人本次刊行相关严沉事项进行了弥补核查，对信达曾经出具的律师工做、看法书、弥补看法书一、弥补看法书二的相关内容进行点窜弥补或做进一步申明，并出具《广东信达律师事务所关于广东莱尔新材料科技股份无限公司向不特定对象刊行可转换债券的弥补看法书（三）》（以下简称“本弥补看法书”）。对于律师工做、看法书、弥补看法书一、弥补看法书二中未变化的内容以及已披露过的事项，本弥补看法书将不再反复披露。

　　经核查，截至本弥补看法书出具之日，刊行人是依法设立并正在科创板上市的股份无限公司。按关、律例、规章、规范性文件和《公司章程》，刊行人依法无效存续，不存正在导致其该当予以终止的景象，具备本次刊行的从体资历。

　　按照刊行人书面确认，刊行人及其控股子公司顺德禾惠、顺德施瑞、佛山大为、广东意达、成瑞电子、四川莱尔及河南莱尔部门员工未缴纳社保的缘由次要是该等员工为退休返聘人员，或属于新入人员工，或当月初已去职。

　　按照刊行人供给的员工混名册、社保缴费买卖回单/电子缴税付款凭证、住房公积金缴款凭证，并经刊行人书面确认，弥补期内，刊行人及其控股子公司缴纳社保和公积金的如下？。

　　按照广东晶研的《信用》（无违法违规证明版），广东晶研自 2020年 1月 1日 至 2023年 6月 30日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的 税收违法违章行为记实。

　　1.刊行人本次刊行方案确定的转股期自可转换公司债券刊行竣事之日起满六个月后的第一个买卖日起至可转换公司债券到期日止（如遇节假日或歇息日延至其后的第 1个工做日；顺延期间付息钱项不计息），债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东，合适《可转债办理法子》第八条的。

　　经核查，莱尔科技、顺德禾惠、顺德施瑞、佛山大为、广东意达正在 2023年上半年享受了研究开辟费用税前加计扣除的税收优惠。

　　7.刊行人具备健全且运转优良的组织机构，合适《证券刊行注册办理法子》第十第一款第（一）项。

　　(一) 截至 2023年 6月 30日，刊行人的股本总数变动为 155,177,929股；持股5%以上股东未发生变化。

　　按照中国证券登记结算无限义务公司 2023年 6月 30日出具的《归并通俗账户和融资融券信用账户前 200名明细数据表》，截至 2023年 6月 30日，间接或间接持有刊行人 5%以上股份的股东仍为广东特耐尔、范小安然平静伍仲乾。此中，刊行人控股股东为广东特耐尔，现实报酬伍仲乾，未发生变化。

　　暂未发觉成瑞电子正在 2023年 4月 1日至 2023年 8月 23日期间因违法平安出产 相关律例而遭到珲春市应急办理局 行政惩罚的记实

　　综上，信达认为，刊行人上述正正在履行的严沉合同、无效，刊行人不存正在曾经履行完毕但可能存正在潜正在胶葛的严沉合同。

　　基于上述，信达认为，刊行人金额较大的其他应收款、其他对付款均因一般的出产运营而发生，实正在、无效。

　　就上述未取得衡宇产权证书的租赁物业，刊行人现实人已出具书面许诺，许诺如因刊行人或其控股子公司承租未取得产权证书的衡宇，而导致刊行人或其控股子公司无法继续利用租赁衡宇或者被相关部分惩罚，由此给刊行人或其控股子公司形成的，其将承担所有响应，包罗但不限于搬家费用等。

　　经查询商丘市人力资本和社会保障局和商丘市住房公积金管 理核心网坐，截至查询日（2023年 9月 4日），未查询到河 南莱尔存正在社保、住房公积金方面的违法记实。

　　2.刊行人具有完整的营业系统和间接面向市场运营的能力，不存正在对持续运营有严沉晦气影响的景象，合适《证券刊行注册办理法子》第九条第一款第（三）项。

　　9.按照刊行人《向不特定对象刊行可转换公司债券方案的论证阐发》（修订稿）、期内的《审计》和《2023年半年度》，2020岁暮、2021岁暮、2022岁暮和 2023年上半年，刊行人资产欠债率别离为 16.83%、13.63%、11.36%和 11.84%，全体维持正在合理程度，不存正在严沉偿债风险，具有合理的资产欠债布局；2020年度、2021年度、2022年度和 2023年上半年，刊行人运营发生的现金流量净额别离为 5,134.73 万元、8,012.44 万元、7,657.52 万元和1,737.44万元，运营现金流量一般，合适《证券刊行注册办理法子》第十第一款第（三）项。

　　按照《2023年半年度》和刊行人供给的租赁合同，弥补期内，刊行人子公司存正在向联系关系方新承租房产的联系关系买卖，具体如下。

　　1.刊行人具有规范的布局及完美的内部办理轨制，具备健全且运转优良的组织机构，相关机构和人员可以或许依法履行职责，合适《证券法》第十五条第一款第（一）项的。

　　4.如本看法书“三、本次刊行的本色前提”之“（四）刊行人本次刊行合适《证券刊行注册办理法子》的相关前提”所述，刊行人合适《证券刊行注册办理法子》的刊行可转换公司债券的前提，合适《证券法》第十五条第三款和第十二条第二款的。

　　经从头核查刊行人本次刊行应满脚的本色前提，截至本弥补看法书出具之日，本次刊行上市仍合适《公司法》《证券法》《可转债办理法子》《证券刊行注册办理法子》的以下前提！

　　就该瑕疵物业事宜，刊行人已取得从管部分出具的无违规证明：（1）2023年 8月 22日，佛山市天然资本局顺德出具证明，自 2023年 4月 1日至 2023年 6月 30日止，未发觉刊行人及佛山莱尔正在顺德辖区范畴内因违反国度地盘办理方面的、律例而遭到该局行政惩罚的景象；正在城乡规划办理范畴内尚未发觉刊行人及佛山莱尔有违反城乡规划方面的景象。（2）2023年 8月22日，佛山市顺德区住房城乡扶植和水利局出具证明，自 2023年 4月 1日至2023年 6月 30日，刊行人正在顺德辖区范畴内未发觉因违反国度房产扶植办理方面的、律例、规章而遭到该局行政惩罚的景象。

　　按照佛山莱尔的《信用》（无违法违规证明版），佛山莱尔自设立日至 2023年 7月 23日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的税收违法违 章行为记实。

　　5.刊行人本次刊行方案确定了赎回条目，刊行人可按事先商定的前提和价钱赎回尚未转股的可转换公司债券，合适《可转债办理法子》第十一条第一款的。

　　按照刊行人供给的员工混名册等文件并经核查，截至 2023年 6月 30日，刊行人及其控股子公司共有员工 742人，均为全人员工。

　　2023年 8月 20日，国度税务总局眉山市东坡区税务局出具《无欠税证明》（眉东 税无欠税证 [2023] 213号），截至 2023年 8月 20日，未发觉四川莱尔有欠税景象。

　　2023年 8月 22日，国度税务总局珲春边境经济合做区税务局出具《无欠税证明》 （珲经税 无欠税证 [2023]40号），证明截至 2023年 8月 18日，未发觉成瑞电子 有欠税景象。

　　经核查并经刊行人书面确认，包管金及押金次要为厂房、办公用物业租赁包管金或押金；员工备用金次要是做为员工零散开支的备用款子；出口退税款次要为出产企业自产货色出口享受免抵退而发生退税款。截至 2023年 6月 30日，刊行人及其控股子公司其他对付款合计 3,124,035.38元，金额较大的其他对付款如下表所示。

　　经查询生态部、四川省生态厅、眉山市人平易近网坐，截至 查询日（2023年 9月 4日、9月 5日），未查询到四川莱尔存正在环保 方面的行政惩罚记实。

　　3.刊行人本次刊行方案了转股价钱调整的准绳及体例；本次刊行完成后，因配股、增发、送股、派息及其他缘由惹起刊行人股份变更的，该当同时调整转股价钱，合适《可转债办理法子》第十条第一款、第二款的。

　　（2）合适国度财产政策和相关、地盘办理等、行规； （3）本次募集资金利用不得为持有财政性投资，不得间接或者间接投资于以买卖有价证券为次要营业的公司！

　　经查询生态部、四川省生态厅、成都会人平易近网坐，截至 查询日（2023年 9月 4日），未查询到成都莱尔存正在环保方面的行 政惩罚记实。

　　按关从管部分出具的《信用》（无违法违规证明版）、相关证件和息查询，弥补期内，刊行人及其控股子公司正在人力资本社会保障范畴的合规具体如下。

　　综上，信达认为，上述瑕疵物业对刊行人的持续运营不形成严沉影响，对刊行人本次刊行不形成本色性妨碍。

　　按照《2023年半年度》并经刊行人确认，截至 2023年 6月 30日，刊行人及其控股子公司其他应收款期末余额合计 2,643,285.84元，此中金额前五名的其他应收款（按欠款方归集的期末余额）具体为。

　　按照《最高关于审理城镇衡宇租赁合同胶葛案件具体使用若干问题的注释》，出租人就已取得扶植工程规划许可证的衡宇，取承租人订立的租赁合同无效。因而，因为出租人就租赁物业已取得《扶植工程规划许可证》，成都莱尔取出租人签定的租赁合同无效。

　　经核查并经刊行人书面确认，包管金、押金次要为厂区建建安拆及工程、数字化扶植包管金及押金；预提费用次要为电费、物流费、运输费以及加工费等；发卖佣金次要为客户发卖佣金；其他为拆修费用、厂房房钱。

　　1.四川莱尔以出让体例取得 1项国有地盘利用权，并于 2023年 6月 6日取得眉山市规划和天然资本局核发的《不动产权证书》（川（2023）眉山市不动产权第 0017050号）。

　　按照 2023年 4-6月的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》《2023年半年度》并面确认，广东晶研、广东意达、成都莱尔、四川莱尔、河南莱尔、成瑞电子、佛山莱尔 2023年 4-6月按小型微利企业申报企业所得税。

　　2023年 8月 20日，国度税务总局成都会新津区税务局出具《无欠税证明》（新津 税无税证 [2023 ]129 号），截至 2023年 8月 20日，未发觉成都莱尔有欠税景象。

　　经查询 “外汇行政惩罚消息查询”系统，并经刊行人书面确认，截至 2023年 6月 30日，未查询到刊行人及其控股子公司外汇违规行政惩罚记实。

　　(二) 截至 2023年 6月 30日，持有刊行人 5%以上股份的股东所持刊行人股份不存正在质押或冻结的。

　　5. 按照刊行人的声明和许诺、相关从管部分出具的证件以及通知消息，刊行人控股股东、现实人出具的声明和许诺，刊行人董事、监事、高级办理人员供给的查询拜访表、无犯罪记明，《关于广东莱尔新材料科技股份无限公司上次募集资金利用鉴证》（众环专字[2023]0500296号）《内控审计》、近三年的《审计》，中审众环于 2023年 4月 26日出具的“众环专字（2023）0500210号”《关于广东莱尔新材料科技股份无限公司 2022年度非运营性资金占用及其他联系关系资金往来汇总表的专项审核》，并经查询中国证监会、证券买卖所、证券期货市场失信记实查询平台、国度企业信用消息公示系统网、信用中国、中国裁判文书网、中国施行消息公开网、通知网息，截至 2023年 6月 30日，刊行人不存正在《证券刊行注册办理法子》第十条的下列不得向不特定对象刊行股票的景象。

　　同时，按照刊行人书面申明，广东晶研、成都莱尔、佛山莱尔自成立之日起至 2023年 6月 30日，未礼聘任何员工。

　　2023年 9月 7日，出租方出具《确认函》，确认其有权出租租赁房产，成都莱尔、四川莱尔的租赁房产虽未取得衡宇产权证书，但租赁房产未被从管部分列入违章建建范畴内，也未被列入拆迁范畴内。如因租赁房产的权属存正在瑕疵导致成都莱尔、四川莱尔正在租赁期内无法一般利用上述租赁房产或因租赁房产的权属存正在瑕疵遭到行政惩罚的，出租方将对成都莱尔、四川莱尔因而发生的进行弥补。

　　经查询生态部、广东省生态厅、佛山市生态局网坐，截 至查询日（2023年 9月 4日、9月 5日），未查询到佛山大为存正在环 保方面的行政惩罚记实。

　　1.刊行人现任董事、监事和高级办理人员符律、行规的任职要求，合适《证券刊行注册办理法子》第九条第一款第（二）项。

　　基于上述，信达认为，刊行人产物合适相关产质量量和手艺尺度，刊行人及其控股子公司正在弥补期内不存正在因违反产质量量和手艺方面的律例而遭到惩罚的景象。

　　3.《关于公司向不特定对象刊行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象刊行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》及《募集仿单》，本次刊行的募集资金用于年产 6万吨新能源涂碳箔项目和弥补流动资金，不会用于填补吃亏和非出产性收入，合适《证券法》第十五条第二款的。

　　3.经查询中国裁判文书网、中国施行消息公开网，截至查询日（2023年 9月2日和 9月 4日），河南莱尔、四川莱尔不存正在关于地盘利用权的诉讼。

　　经查询眉山市人平易近网坐，未 查询到四川莱尔存正在劳动方面的违法记实。

　　3. 控股子公司成都莱尔、四川莱尔租赁的物业未取得衡宇产权证书 经核查，成都莱尔、四川莱尔承租的租赁物业未取得衡宇产权证书，但出租人蜀菱科技就租赁物业已取得新津县城乡规划办理局 2013年 3月 15日颁布的《扶植工程规划许可证》（编号：选字第 ）。

　　（1）私行改变上次募集资金用处未做改正，或者未经股东大会承认； （2）上市公司或者其现任董事、监事和高级办理人员比来三年遭到中国证监会行政惩罚，或者比来一年遭到证券买卖所公开，或者因涉嫌犯罪正正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正正在被中国证监会立案查询拜访

　　因而，信达认为，河南莱尔、四川莱尔的地盘利用权已取得了相关权属证书，截至查询日未设置典质等他项，亦不存正在权属胶葛或潜正在胶葛景象。

　　6.按照《关于公司向不特定对象刊行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》并经核查，本次刊行募集资金利用合适《证券刊行注册办理法子》第十二条的下列？。

　　截至 2023年 6月 30日，刊行人及其控股子公司不存正在因、学问产权、产质量量、劳动平安、人身权等缘由发生的侵权之债。

　　经核查，截至本弥补看法书出具之日，律师工做和看法书中披露的刊行人 2022年年度股东大会对本次刊行的核准和授权仍正在无效期内，刊行人关于本次刊行的核准和授权无效。

　　按照《2023年半年度》以及刊行的书面确认，刊行人及其控股子公司弥补期内未享受 20万元以上的财务补助。

　　按照广州海关出具的《企业信用情况证明》，弥补期内，刊行人及其控股子公司的海关合规具体如下！

　　（4）募集资金项目实施后，不会取控股股东、现实人及其的其他企业新增形成严沉晦气影响的同业合作、显失公允的联系关系买卖，或者严沉影响公司出产运营的性。

　　8.刊行人已商定了本次刊行的可转债违约的相关处置，包罗形成可转债违约的景象、违约义务及其承担体例以及可转债发生违约后的争议处理机制，合适《可转债办理法子》第十九条的。

　　按关从管部分出具的《信用》（无违法违规证明版）、相关证件和息查询，弥补期内，刊行人及其控股子公司正在社会安全、住房公积金范畴的合规具体如下

　　4.刊行人本次刊行方案了转股价钱向下批改条目，商定转股价钱批改方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意；股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东该当回避；批改后的转股价钱不低于前项的股东大会召开日前二十个买卖日该公司 A 股股票买卖均价和前一个买卖日公司 A 股股票买卖均价，合适《可转债办理法子》第十条第三款的。

　　2023年 9月 8日，确认该公司为成瑞电子租赁的珲春东北亚光电财产园厂房的独一所有权人。截至目前，租赁厂房所正在财产园正正在组织完工验收，待财产园完工验收完成后，该公司将按相关打点不动产登记手续。

　　2023年 8月 15日，国度税务总局商丘市城乡一体化示范区税务局出具《证明》， 河南莱尔自 2023年 4月 1日至 2023年 6月 30日期间，经金三系统查询，暂未发 现有因偷税、逃税、抗税骗取出口退税等严沉税收违法行为遭到行政、刑事处置， 或涉嫌税收违法已被税务部分立案审查的。

　　截至 2023年 6月 30日，除本弥补看法书之“七、（二）刊行人取联系关系方之间的严沉联系关系买卖”部门所披露的联系关系买卖外，刊行人及其控股子公司取联系关系方之间不存正在其他严沉债务债权关系或事项。

　　3.刊行人会计根本工做规范，内部轨制健全且无效施行，财政报表的编制和披露合适企业会计原则和相关消息披露的，正在所有严沉方面公允反映了上市公司的财政情况、运营和现金流量，比来三年财政会计被出具无保留看法审计，合适《证券刊行注册办理法子》第九条第一款第（四）项。

　　2023年 9月 11日，国度税务总局深圳市宝安区税务局出具《税务违法记明》 （深税 违证[2023]25484号），暂未发觉顺德禾惠深圳分公司 2023年 4月 1日至 6 月 30日期间有严沉税务违法记实。

　　4.刊行人比来一期末不存正在金额较大的财政性投资，合适《证券刊行注册办理法子》第九条第一款第（五）项。

　　1. 刊行人控股子公司租赁的 11,778.76平方米厂房未取得衡宇产权证书 按照佛山莱尔取甘月簪签订的《租赁合同》，此中刊行人向其租赁位于佛山市顺德区杏坛镇百安北水工业区百安段的 4栋建建物（共计租赁面积11,778.78平方米），经核查，上述四栋租赁物未取得衡宇产权证明。

　　按照佛山大为的《信用》（无违法违规证明版），佛山大为自 2020年 1月 1日 至 2023年 6月 30日，无欠缴税费记实，也未发觉其有税务（含社保缴纳）范畴的 税收违法违章行为记实。

　　按关从管部分出具的《信用》（无违法违规证明版）和出具的证件，弥补期内，刊行人及其控股子公司正在市场监管范畴的合规具体如下广州证书制作。

　　（4）上市公司或者其控股股东、现实人比来三年存正在贪污、行贿、财富、调用财富或者社会从义市场经济次序的刑事犯罪，或者存正在严沉损害上市公司好处、投资者权益、社会公共好处的严沉违法行为。